С 1 июля 2014 года в отношении ВСЕХ латвийских банков вступили в силу требования закона США «О налоговом соответствии иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act of the USA— FATCA)

3 сентября 2014

Основная цель FATCA - недопущение использования резидентами США иностранных финансовых институтов в целях сокрытия активов (доходов) и уклонения от уплаты налогов в США. 
Подробные комментарий Ассоциации Латвийских Коммерческих банков о FATCA на русском языке Вы сможете найти по ссылке: http://www.bankasoc.lv/lv/pdf/faktu_lapa_RU.pdf 

1). Любой латвийский банк обязан соблюдать требования FATCA, зарегистрировавшись в качестве участника исполнения требований FATCA и получив номер регистрации в целях исполнения FATCA (Global Intermediary Identification Number). 

2). Любой латвийский банк обязан запрашивать у своих будущих и действующих клиентов подтверждение их FATCA статуса, в т.ч. является ли клиент или его бенефициары гражданами, резидентами или другими персонами США в целях налогообложения в США. Если клиент (потенциальный клиент) или его бенефициары являются гражданами, резидентами или персонами США, клиент должен предоставить американскую налоговую форму W-9. В этой связи любой латвийский банк может связываться с действующими клиентами и бенефициарами клиентов для получения дополнительной информации или документации, подтверждающей налоговую резиденцию клиента или его бенефициаров. 

3). Для минимизации рисков причисления клиента и(или) его бенифициара к резидентам США НАСТОЯТЕЛЬНО РЕКОМЕНДУЕМ исключить из практики использования в управлении зарубежным бизнесом

• в качестве почтового адреса или адреса постоянного пребывания каких-либо адресов в США; 
• в качестве контактного телефона указывать телефонный номер в США; 
• выдавать доверенность на представление интересов клиента лицу с адресом в США; 
• исключить использование почтовых сервисов в форме почтовых ящиков (P.O.BOX), адресов для передачи (in care of) или адресов до востребования (hold mail); 
• привлечение в бизнес лиц, имеющих разрешение на постоянное пребывание в США (карточку постоянного жителя США (Green Card); 
• любые партнерства, компании, корпорации, зарегистрированные на территории какого-либо штата США, или округа Колумбия, а так же трасты, если в соответствии с применимыми правовыми актами суд США уполномочен принимать решения по существу всех вопросов, связанных с управлением такого траста, и если хотя бы одна персона США уполномочена контролировать все существенные решения траста. 

Если у Вас возникнут дополнительные вопросы или Вам необходимы какие-либо разъяснения, а так же для точного определения своей резидентности и обязанности уплачивать налоги в США просьба обращаться к аттестованному юристу ИГОРЮ СТУКАНОВУ 
Minsk mob. +375 29 6 239-476 
Riga mob. +371 29 676-476