Новые штрафы для бизнеса

17 февраля 2015

10 февраля 2015 года вступил в силу Указ Президента Беларуси № 49 от 09.02.2015 года, которым до внесения изменений в законодательные акты об административных правонарушениях введены новые штрафы за нарушение валютного законодательства страны. И если о санкциях за т.н. «незаконные валютно-обменные операции» в печатной прессе и на центральных телевизионных каналах говорилось много, что немудрено, то пункт 1.3. Указа вниманием СМИ затронут не был. А зря: в стране введены санкции за осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, без соответствующего разрешения Национального банка.

Напомним, что к валютным операциям, связанным с движением капитала, требующим получение заинтересованным лицом(ами) разрешения Национального банка Республики Беларусь относятся:

А). ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ – РЕЗИДЕНТОВ БЕЛАРУСИ

  • приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;
  • приобретение у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
  • приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
  • размещение денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств;
  • предоставление займов на срок, превышающий 180 дней;
  • перевод денежных средств по сделкам, предусматривающим доверительное управление валютными ценностями.

Указанные требования относятся ко всем физическим лицам гражданам страны, кроме физических лиц, непрерывно проживающих (находящихся) за пределами Республики Беларусь более одного года, если проведение таких операций не связано с осуществлением ими предпринимательской деятельности на территории Республики Беларусь.

Б). ДЛЯ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ (ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ) – РЕЗИДЕНТОВ БЕЛАРУСИ

  • приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;
  • приобретение у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
  • приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
  • размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передача денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления;
  • предоставление займов;
  • расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка), являющегося поручителем, гарантом, перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии;
  • получение кредитов и (или) займов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

- процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом превышает следующие уровни: при проведении операций в долларах США, евро – 14 процентов годовых; при проведении операций в иных иностранных валютах, белорусских рублях– увеличенный на 5 процентных пунктов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату получения кредита и (или) займа субъектом валютной операции – резидентом;

- процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают 0,01 процента за каждый день просрочки (3,65 процента годовых). Для расчета данного уровня в случае, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение;

- в договоре между субъектом валютных операций – резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка–нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени));

- сумма кредита и (или) займа направляется на оплату денежных обязательств резидента (кредитополучателя, заемщика), минуя его счет в банке;

- исполнение обязательств по возврату кредита и (или) займа осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика;

- кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны);

- расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора перевода долга или уступки требования.

В ЭТОЙ СВЯЗИ, ОБРАЩАЕМ ВАШЕ ВНИМАНИЕ, что «осуществление индивидуальным предпринимателем, юридическим или физическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Национального банка, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение, –

влечет наложение штрафа в размере от пятидесяти до ста базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо – от ста до двухсот базовых величин.» (подпункт 1.3. Указа Президента Беларуси № 49 от 09.02.2015).

Заметим, что составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных в подпункте 1.3 пункта 1 Указа уполномочены должностные лица органов Комитета государственного контроля и органов Национального банка.

Вся дополнительная информация в ГК «Коллегия»

по предварительной записи:

E-mail: info@collegia.by